一条工務店の屋根一体型太陽光パネルは、10kW以上の大容量を搭載できるのが特徴です。我が家も12.5kWを搭載しており、年間の売電収入は40〜45万円ほどになっています。
しかし売電収入が増えるほど、気になってくるのが税金と確定申告の問題です。
我が家はつい最近、太陽光発電システムのローンを完済しました。ローン返済中は利息を経費として計上できるため確定申告不要でしたが、完済した途端に状況が変わり、昨年から実際に確定申告を始めました。
確定申告にあたっては税理士相談とAIを活用しながら申告方法を調べ、帳簿管理にはやよいの青色申告 オンラインを使っています。その結果、私のケースでは記事でよく言われる「雑所得」ではなく、個人事業主として事業所得での申告という形を選びました。
この記事では、10kW以上の太陽光を搭載している一条オーナーが実際にぶつかる税金の疑問に対して、我が家の実例をもとに解説していきます。同じようにローン完済が近づいている方や、確定申告をどうすればいいか悩んでいる方の参考になれば幸いです。
- 現時点で税金が発生しているか？
- 将来、税金は発生するか？
- 発生した場合どうするか？
一条工務店の太陽光発電10KW以上(事業規模)の税金は発生するのか？
冒頭書きましたが我が家には一条工務店の10KW以上の事業規模の太陽光パネルが載っています。
これぐらいになると我が家の場合、売電価格は毎月3～5万円になり、年間になると40万前後になります。
ここから色々と税金面について複雑になってくるので順を追って説明していきます。
太陽光発電の事業規模は雑所得？それとも事業所得？
まず、太陽光発電の所得区分は雑所得に該当するケースが多いですが、我が家のケースでもある10KW以上の事業規模の太陽光発電でも雑所得でいいの？事業所得では？という疑問がでますよね？
私自身もここが疑問で実際に税理士にも相談しました。結果、雑所得か事業所得かの判断ポイントは、「事業として行っているかどうか」とのことでした。
具体的には以下のケースで事業所得になる可能性があります。
- 別途、個人事業を営んでいてその付随業務として売電している場合
- フェンスなどの管理設備を設置して事業性が認められる場合
- 50kW以上の大規模な発電を行っている場合
私のケースは個人事業主として別の事業を持っており、その付随業務として売電していると判断されたため、税理士相談の結果、事業所得での申告が適切との判断になりました。
一方で、会社員や給与所得者が自宅の屋根に設置して余剰売電しているだけであれば、10kW以上でも基本的には雑所得になるようです。自分がどちらに当てはまるか不安な方は、税理士への相談が確実だと思いますし、おすすめします。
後でも私が活用した税理士サービスをご紹介しますが、私は税理士に相談して大変たすかりました。
太陽光発電の事業規模は確定申告が必要？
一般的に太陽光発電にかかる経費を引いて年間20万円の売電収入がある場合は確定申告が必要となってくるようです。
では我が家のケースではどうなんでしょうか？
太陽光発電には減価償却という考え方があります。
それは太陽光発電システムは17年間の耐用年数があり、太陽光発電システムを購入した総額を17で割った金額を毎年経費として計上できるということです。
例えば、400万ぐらいで太陽光発電システムを購入した場合、400÷17＝約23.5万円が年間の経費として計上できます。
更に経費として計上できるものとして、太陽光発電システムをローンで購入している場合、その利息も経費として計上できるようです。
まとめると私がざっくりと調べただけでも減価償却＋ローンの利息が経費として計上できますね。
それらを年間の売電収入から引いた際に、年間20万円を超えるようだと確定申告が必要ということですね。
年間の売電収入ー（減価償却＋ローンの利息）＞20万円 の場合は、確定申告が必要。
我が家の場合、上記の式に当てはめるとこの記事を書いた時点では確定申告不要となりました。
ここからが重要なんですが、記事を書いた当初は「将来の話」として書いていましたが、その後実際にローンを完済し、昨年から確定申告を始めました。
ローン完済によって利息の経費計上ができなくなった結果、減価償却費だけでは年間20万円の控除ラインを下回らなくなったためです。
実際にやってみると、税理士相談とAIで申告方法を確認し、帳簿管理はやよいの青色申告 オンラインを使ったことで思ったよりスムーズに申告できました。手順としては以下の流れです。
- 年間売電収入の確認（電力会社からの支払い明細で確認）
- 減価償却費の計算（取得費用÷17年）
- その他経費の整理（パワコン交換費用など）
- やよいの青色申告 オンラインで帳簿入力・申告書作成
- e-Taxで電子申告
また、2024年から始まった廃棄等費用積立制度により、10kW以上のオーナーは売電収入から毎月一定額が天引きされるようになりました。この積立金は経費として扱える可能性があるため、申告の際は確認しておくことをおすすめします。
なお、青色申告の場合は最大65万円の青色申告特別控除が得られるので節税効果が大きいです。
また、会社員の方は副業とみなされ禁止されているケースもありますので、事前に確認が必要です。
自分のケースが雑所得なのか事業所得なのか、減価償却の計算が合っているかどうか、自分だけで判断するには不安な部分が正直ありました。
そこで活用したのが税理士ドットコムです。全国6,400人以上の税理士が登録されており、自分の状況を伝えると条件に合った税理士を無料で紹介してもらえます。相談だけでも無料で、顧問契約しなくても利用できます。
太陽光発電の確定申告は個人の状況によってケースが変わるので、「自分の場合はどうなるのか」を一度プロに確認しておくと安心です。
また、実際の帳簿付けと申告書作成にはやよいの青色申告 オンラインを使っています。売電収入のような毎月発生する収入はクレジットカードや銀行口座と連携して自動取り込みでき、青色申告の帳簿作成から確定申告書の提出まで一つのソフトで完結します。
初年度は無料で使えるので、まず試してみて使い勝手を確認してから継続利用を検討するのがおすすめです。ちなみにやよいの青色申告 オンラインはセルフプラン、ベーシックプラン、トータルプランの3つのプランがあります。
私は初年度は色々と質問できるトータルプランを選びました。ある程度やり方も理解したので次年度からはベーシックプランに変更しようと思っています。
我が家の場合、将来は確定申告必要か？
そのうち我が家の太陽光発電システムもローンが完済します。
そうなるとローンの利息分は経費として計上できなくなります。
減価償却は継続ですが、18年移行は将来は確定申告が必要になる見込みです。
ただ、もし家庭用蓄電池を導入し、太陽光パネルで発電した電気を自分たちの生活で使い、余剰分を売電するということであれば、売電価格も減るので確定申告不要になると思っています。
それに固定買取が終了する20年目以降は買取価格もぐっと減ると思うので、そもそも年間20万円の収入にも達しない可能性があります。
またもしパワーコンディショナーが故障して交換費用が発生した場合は、それも経費として計上できると思うので、その年は確定申告不要となるかもしれません。
もし将来、確定申告が必要となった場合は、青色申告か白色申告のどちらかで対応すると理解しています。
青色申告の場合、帳簿を付ける必要はありますが、それさえすれば最大65万円の特別控除が得られるので節税効果があるようです。
ただ、いずれにせよ、現在勤めている会社が太陽光発電での確定申告を認めているかなども確認する必要がありますね。
もしこれも副業とみなされ禁止ということであれば、断念せざるを得ない話になってきます。。。
それと共に、この辺りに詳しい税理士さんにも相談していこうかと思っています。
太陽光発電10KW以上のメリットとデメリット
我が家で導入してみて感じている改め太陽光発電10KW以上のメリットとデメリットについてまとめておこうと思います。
メリット
メリットとして、まずは売電収入を得ることができるということがあると思います。
ここは固定買取価格が何円か？にもよると思いますが、我が家の場合、年間で40～45万円の売電収入になっています。
もし太陽光発電システムをローンで導入している場合、売電収入は全て設備費用の返済にあてられます。
結果として設備費用にもよりますが、おそらく10年経たないうちに完済できると思います。10KW以上は20年間は固定買取の価格になるので、残りの期間ははまるっと収入になります。
もちろん、パネルも劣化していくと思うのである程度は収益も目減りすると思います。
21年目以降は、固定買取期間も終わるので売電価格がかなり下がりますので、基本は発電したものは自分たちで使い、余剰は売電という感じかと。
蓄電池を導入して上手く電力を自給自足するということも可能ですね。蓄電池も今は高いですが、我が家の固定買取期間が終わるころには、もう少し低予算で導入できるのでは？と思っています。
最悪、太陽光発電はやめてしまって、そのまま屋根として活用しても良いと思います。
デメリット
正直、それほどデメリットは浮かばないのですが、今まで書いてきたことことを色々と気にする必要があったり、調べたりする時間が必要ということはあると思います。
私の場合、これからは電気とは向き合う必要があると思っていますので、調べることは苦にならないので楽しみながらやっています。
後は太陽光発電の機器の故障などがあると、出費が必要なのはあります。
太陽光発電のパワコンは10年ぐらいが寿命だと言われるので、故障した時に取り換え費用はかかります。
パワコンはだいたい10年保証が付いているので、それまでに壊れた場合は、無償交換になります。
我が家でも一度、故障し無償交換してもらいました。
メリットを更に享受するなら一条工務店の「電力大革命」
メリットのところでも蓄電池の導入について少し触れましたが、我が家が一条工務店で家を建てた時は、このシステムはなかったのですが、今の一条工務店の太陽光発電システムは電力大革命というのがあり、蓄電池と太陽光発電をセットにした商品があります。
さらにはV2Hと言って、バッテリーを搭載した電気自動車やプラグインハイブリッド車をお持ちのご家庭ですと、車のバッテリーを家の電力として使うことも可能です。蓄電池が増えるイメージですね。
これができると地震などの災害時に停電した際に、車の電力を使うことができますね。
実際に電力大革命を導入されている方の口コミを見ていると、以下のような使い方をしているケースが多いようです。
- 昼間、太陽光で発電した電力を使いながら余った電力は電力会社に売電。夜間の電力が安い時間帯に電力を買い、蓄電池に溜めておく。
- 太陽光で発電した電力を蓄電池に充電しながら基本は自宅で使用し、それでも余った電力を売電する
ここ最近、一条工務店で家を建てる人は、上記を導入される人も多いと思います。
我が家も恐らくですが、今、建てていたら導入していたでしょう。
一条工務店の太陽光発電10KW以上の税金についてのまとめ
今一度、本記事で書いた一条工務店の太陽光発電10KW以上の税金についてまとめておきますね。
- 一般的に年間で20万円の収益が出る場合は確定申告が必要
- 我が家の10kW以上の太陽光はローン返済中は確定申告不要だったが、ローン完済後から確定申告を開始
- 申告区分は個人の状況次第。雑所得のケースが多いが、個人事業主の場合は事業所得になることもある
- 税理士の無料相談とやよいの青色申告 オンラインを組み合わせることでスムーズに申告できた
- 廃棄等費用積立制度（2024年〜）により10kW以上オーナーは売電収入が一部天引きされる点も要注意
- 個人の状況によって事情が違うケースがありますので、不安な方は税理士に相談することをおすすめします。
太陽光10kW以上の確定申告は、ローン状況・事業規模・副業規定など、個人の状況によって最適な申告方法が変わります。私自身、税理士の無料相談で初めて「自分は事業所得で申告すべき」と気づきました。
税理士ドットコムなら全国6,400人以上の税理士に無料で相談でき、顧問契約しなくても利用できます。
また帳簿管理にはやよいの青色申告 オンラインを実際に使っています。初年度無料で、売電収入のような毎月の収入管理も簡単にできるのでおすすめです。
以上が私の経験を通した一条工務店の太陽光発電10KW以上(事業規模)の税金についての対応でした。もし私の理解が違うなどありましたら、ぜひコメントやDMなどで教えて頂けると幸いです。
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